Compliance und/oder Revision — Gesetzliche Pflichten, Zusammenarbeit und Abgrenzung

Text von Christoph Hagen, langjähriger Revisionsleiter und verantwortlich für Compliance Management beim WDR Westdeutscher Rundfunk Köln und der AfA AG Bremen.

Compliance oder Revision? Compliance und Revision? Geht es auch ganz ohne? Mit dieser Frage beschäftigen sich aktuell viele deutsche Unternehmen und auch die öffentliche Hand. In naher Zukunft werden die gesetzlichen Pflichten verschärft und Unternehmens- und Behördenleitungen verpflichtet sein, neue betriebliche Funktionen zu etablieren, die den beiden Berufsbildern zuzurechnen sind. …


Eine besondere Herausforderung in der Praxis der Compliance-Arbeit steht in der Bearbeitung des Regelwerkes. Häufig wird die Compliance-Stelle hinzugezogen, wenn es darum geht, betriebliche Vorgänge und regelungsbedürftige Sachverhalte in innerbetriebliche schriftliche Vorschriften zu überführen. Damit die neue Vorschrift ihr Ziel erreicht und von den Beschäftigten akzeptiert und angewendet wird, muss diese verständlich und nutzerfreundlich gestaltet sein. Bei Unternehmen, die bereits ein größeres Regelwerk haben, kommt es zu dem darauf an, dass die neue Vorschrift im Regelwerk gefunden und von anderen Regelungen unterschieden werden kann.

Das Bundesministerium der Justiz hat dazu eine Hilfestellung herausgegeben, das „Handbuch der Rechtsförmlichkeit, Empfehlung für die…


Verordnungen, Gesetze und Vorschriften sind wichtige Grundlagen der öffentlichen Verwaltung. Neben ihrer Informationsfunktion für die Bürgerinnen und Bürger bilden Sie den Maßstab für die Arbeit der Verwaltung und ihrer Beschäftigten. Die zunehmende Beschleunigung der Arbeitswelt schaffen es viele Behörden nicht mehr, Ihre Dienststellen angemessen zu informieren.

Eine Lösung bieten elektronische Rechtskataster. Diese sind jedoch in der öffentlichen Verwaltung bislang kaum im Einsatz.

Die aktuelle Pandemie stellt die öffentliche Verwaltung vor besondere Herausforderungen. Im Tagesrhythmus geben Städte und Kommunen neue Corona-Schutzverordnungen heraus. In vielen Bereichen ist daher nicht nur schnelles Handeln gefordert. Es stellt sich insbesondere auch die Frage, wie ein…


Manipulierte Auftragsvergaben an Handwerker, Schmiergeldzahlungen an Makler, um eine Wohnung zu bekommen oder sensible Mieterdaten im Internet: Solche Schlagzeilen rücken die Immobilienbranche in ein schlechtes Licht. Zu ihrem Schutz haben viele Unternehmen gezielte Maßnahmen ergriffen, unter dem Schlagwort Compliance. Zu Deutsch: Regeltreues Verhalten von Unternehmen und ihren Beschäftigten.

Im April 2018 durchsuchte die Polizei mehrere Büros der Bauabteilung eines Kölner Unternehmens und zeitgleich die Wohnungen von Mitarbeitern. Es bestand der Verdacht, dass sie Firmen illegal Aufträge besorgt und dafür verschiedene Geschenke und Schmiergelder angenommen haben. Dafür sollen pro Mitarbeiter bis zu 10.000 Euro geflossen sein.

War sich das Unternehmen dieses…

Christoph Hagen

Christoph Hagen war beim WDR Westdeutscher Rundfunk unter anderem als Compliance Manager und Leiter der Revision tätig. https://www.hagen-hagen.de/

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